Descripción
Esta opción permite generar un comprobante con la diferencia calculada entre los valores actualizados y los valores bases de todas las cuentas contables que tengan definidas el proceso de Diferencia de Cambio.
No es un ajuste por inflación porque éste se realiza sobre la variación del IPC, en cambio la diferencia de cambio se realiza en base a las diferencia de paridad de la o las monedas utilizadas
Consideraciones Generales
El proceso se puede realizar en cualquier fecha del periodo contable (diario, mensual, anual) si el mes se encuentra abierto. Si se ingresa un nuevo comprobante antes del último proceso, éste debe realizarse nuevamente.
El asiento generado utiliza la cantidad de decimales redondeados definidos en el sistema.
Se realiza sobre las cuentas contables que tengan definidos el proceso de ajuste, el cual exige una paridad en el ingreso del movimiento.
Una cuenta contable puede tener asociada sólo una moneda para poder obtener saldos consistentes para esta cuenta.
El ajuste es el monto en moneda local dividido por la paridad ingresada por la nueva tasa, menos el mismo monto:
Ajuste = ((Monto / Tasa1) * Tasa2) - Monto
Para la configuración de Diferencia de Cambio, en los parámetros, debe definirse una Cuenta de Ajuste de Pérdidas y una de Ganancias, las que son utilizadas como contracuenta para el resultado de este proceso.
Los comprobantes se generan con un correlativo sugerido por el sistema, o si el usuario lo determina puede ser ingresado por éste, siempre que el correlativo no exista previamente, y se guarda directamente sobre la tabla de movimientos no quedando en la corrección de centralizaciones.
El proceso genera un comprobante en moneda local con una línea de detalle por cada movimiento actualizado y con paridad cero, más una línea de detalle con la cuenta de ajuste (pérdida o ganancia) con el saldo obtenido, ésta última con el objeto de cuadrar el comprobante.
Cuando se genere el proceso por segunda vez, para una fecha posterior al primer proceso, se genera un nuevo comprobante de ajuste por la diferencia entre los valores actualizados y los valores bases más el ajuste del primer proceso de todas las cuentas contables que tengan definidas el proceso de Diferencia de Cambio.
Cuando se reprocese, en una fecha anterior al ultimo proceso, se genera un informe que indica los comprobantes que deben ser eliminados posteriores a esta fecha, y que están erróneos. Luego de eliminar el/los comprobantes si existe, se puede ejecutar éste.
Operatividad
Campo | Descripción |
Diferencia de Cambio | Realiza el proceso de Diferencia de Cambio, conciderando el estado activo, indicado en el Mantenedor de Plan de Cuentas. |
Resultado por Conversión | La opción realiza el proceso de Resultado por conversión, considerando el estado activo, indicado en el Mantenedor de Plan de Cuentas. Se genera un voucher de las cuentas seleccionadas con la diferencia entre la paridad de cierre y la paridad del día que se genera el documento, en valor bimoneda. |
Fecha | Corresponde al Mes, día y año en que se genera el proceso. El comprobante resultante quedará para esa fecha en las tablas de movimiento. |
Cuentas Contables | Soporta los resultados del ajuste dependiendo de su signo |
Ganancia | Corresponde a la cuenta en que se imputará la diferencia de cambio de las cuentas procesadas, con resultado de Ganancia. |
Pérdidas | Corresponde a la cuenta en que se imputará la diferencia de cambio de las cuentas procesadas, con resultado de Pérdida. |
Atributos Cta. | Corresponde a la configuración de los valores de los atributos de la cuenta de ganancia o pérdida, en base a los atributos configurados en el Plan de Cuentas Contables. |
Opciones | Filtro para Cálculos específicos |
Cuenta | Podrá actualizar una cuenta especifica. Haciendo combinación o no con las otras opciones. |
Tipo Docto. | Podrá actualizar un Tipo de Documento especifico. Haciendo combinación o no con las otras opciones. |
Nro. Docto. | Podrá actualizar un Documento especifico. Haciendo combinación o no con las otras opciones. |
Moneda / Paridad |
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Según la Moneda. | Se debe ingresar la paridad de la moneda indicada para la fecha del proceso. |
Comprobante |
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Tipo | Elección del tipo de Comprobante en que se imputara el proceso |
Correlativo | Correlativo ingresado por el usuario. |
Glosa | Descripción de Comprobante |
Estructurar el plan de cuentas para el manejo de monedas adicionales. Definir las cuentas contables con el proceso de diferencia de cambio y el atributo de moneda adicional para poder asociarle la moneda y exija una paridad al momento de ingresar un movimiento. Esto implica, que cuando se utilice esta cuenta contable, se exigirá que se ingrese la paridad (moneda de la cuenta respecto a la moneda local) para este movimiento cuando en el encabezado del comprobante se defina una moneda distinta a la de la cuenta para poder hacer la conversión.
El proceso no permite ejecución múltiple.
Este proceso necesita definir, previamente, las cuentas de ajuste de pérdidas y/o ganancias, las que no deben tener análisis adicional.
El proceso solicita la fecha de proceso y el tipo de comprobante contable para generarlo. Además, las paridades de todas las monedas utilizadas al día del proceso con respecto a la moneda local.
Ejemplo
Cuenta | Fecha | Debe | Haber | Paridad | Análisis |
Cuenta1 | Fecha1 | 1000 | 0 | 450 | (Análisis Asociado) |
Cuenta1 | Fecha2 | 0 | 300 | 460 | (Análisis Asociado) |
Cuenta1 | Fecha3 |
| 700 | 470 | (Análisis Asociado) |
Primer Ajuste: Cálculo para Fecha4 y Paridad a 500
Valor Movimiento * (Paridad Inicial - Paridad Final) | Resultado |
(1000 /450)*500 -1000 | 111,11 |
(300/460)*500-300 | (26,05) |
(700/470)*500-700 | (44,68) |
Comprobante en moneda local generado por el proceso:
Cuenta | Fecha | Debe | Haber | Paridad | Análisis |
Cuenta1 | Fecha4 | 40 |
| 0 | (Análisis Asociado) |
Cuenta Ajuste | Fecha4 |
| 40 | 0 | (Sin Análisis) |
Segundo Ajuste: Cálculo para Fecha5 y Paridad a 510
Valor Movimiento * (Paridad Inicial - Paridad Final) | Resultado |
(1000 /450)*510 -1000 | 133.33 |
(300/460)*510-300 | (32.61) |
(700/470)*510-700 | (59.57) |
40 | 40 |
Comprobante en moneda local generado por el proceso:
Cuenta | Fecha | Debe | Haber | Paridad | Análisis |
Cuenta1 | Fecha5 | 1 |
| 0 | (Análisis Asociado) |
Cuenta Ajuste | Fecha5 |
| 1 | 0 | (Sin Análisis) |
Seguridad de la aplicación:
Los permisos para que el usuario pueda ingresar a esta aplicación y realice ciertas operaciones privilegiadas se otorgan mediante la aplicación de seguridad y auditoria, considerando la siguiente información:
Nombre del componente: DCambio
Permisos : Privilegios para Leer (R), Grabar (W), Ejecutar (X) y Eliminar (D), con el significado estándar de todas las aplicaciones de ingreso de datos.
COMPONENTE | DESCRIPCION | TIPO | PERMISO | PARAMETROS |
DCambio | Diferencia de Cambio | Programa | RWXD |
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